FNE : un retour client se corrige en 3 étapes
Un client rapporte une partie de sa commande ? Voici comment retrouver la facture FNE, préparer l'avoir et contrôler quantité et montant avant de valider.
Un client vous rapporte une partie de sa commande déjà facturée : la facture normalisée électronique (FNE) permet de produire un avoir lié à cette vente, en trois étapes. Voici où retrouver le document initial, quelle quantité saisir et quels contrôles faire avant de valider le retour.
Un client rapporte des marchandises, mais votre facture porte toujours sur toute la commande. Pour corriger ce retour dans la FNE, le guide de la Direction générale des Impôts (DGI) prévoit un avoir rattaché à la vente initiale, en trois étapes. L'enjeu pour votre boutique : faire correspondre les documents aux articles effectivement conservés par le client.
Retrouvez la bonne vente
La foire aux questions officielle de la DGI, consultée le 11 octobre 2026, confirme que l'avoir peut concerner tout ou partie d'une facture. Ce guide pratique décrit une fonction existante de la plateforme, pas une nouvelle mesure. Le vendeur retrouve ses documents dans « Reçus et factures émis ».
Avant toute manipulation, demandez au client sa facture et rapprochez-la de votre vente. Vérifiez ensemble la référence du document, les produits concernés et les quantités rapportées. Cette préparation vous évite de traiter le retour sur une autre commande du même client.
Si vous débutez sur la plateforme, notre guide pour émettre votre première facture FNE explique les bases avant d'aborder l'avoir. Gardez aussi une trace du retour physique (désignation, quantité, date de réception) : c'est un conseil d'organisation, pas une pièce imposée par la DGI.
Comment générer l'avoir
Dans le guide utilisateur de la DGI, le parcours commence par le bouton de retour associé à la facture de vente. Choisissez ensuite l'article concerné, indiquez la quantité à rembourser, puis lancez la génération. Le guide précise que seule la quantité est modifiable dans ce parcours : les prix et le taux de TVA restent ceux de la vente d'origine.
Avant de valider, recomptez les articles avec le client et relisez le récapitulatif. Pour un retour partiel, votre contrôle doit porter sur les produits rendus, sans confondre leur nombre avec celui de la commande initiale. Une saisie trop élevée fausserait le montant que vous cherchez à corriger.
Ce que ça change pour vous
L'exemple du guide DGI porte sur 20 fauteuils de bureau vendus à 50 000 FCFA hors taxes l'unité, dont 3 sont retournés. Sur ces 3 articles, cela représente 150 000 FCFA hors taxes, plus 27 000 FCFA de TVA à 18 %, soit 177 000 FCFA à déduire de la facture initiale. Ce calcul illustre le manuel : il ne fixe aucun tarif pour vos propres produits.
Pour votre vente, comparez le résultat affiché aux conditions de la facture d'origine avant de valider. Si le total vous surprend, faites vérifier le calcul avant de terminer l'opération. Pour revoir le détail d'un taux de TVA, notre guide sur le calcul de la TVA reprend la méthode pas à pas.
Ce qu'il faut nuancer
Confirmé : le guide utilisateur et la foire aux questions de la DGI décrivent tous deux la même fonction d'avoir, rattachée à une facture existante. Annoncé : la DGI indique aussi travailler à connecter directement les logiciels de facturation des entreprises à la plateforme FNE, pour celles qui n'utilisent pas l'interface web. Inconnu : les éléments consultés décrivent la production du document, sans établir qu'un paiement au client se déclenche automatiquement avec l'avoir.
Convenez donc clairement du règlement du retour avec votre client et conservez-en la preuve. Pour votre caisse, suivre le document et suivre l'argent restent deux contrôles distincts. Classez ensemble la facture initiale, l'avoir et les justificatifs du retour : notre guide pour classer les documents de votre entreprise chaque mois détaille ce suivi mensuel.
À retenir : Pour traiter un retour client dans la FNE, partez de la bonne facture, vérifiez la quantité rendue et suivez séparément le règlement.
